標題:
急啊急...贈20點唷,是會計問題留抵稅額及科目?
我想要發問的問題有二個:一：２／７向大明收了一張支票１７５０００，為借：應收票據１７５０００貸：預收貨款１７５０００大明４月銷貨２０００００為借：應收帳款２０００００貸：銷貨收入２０００００在８月大明寄一張支票３２００５３，我們老闆要求我向大明收的票１７５０００＋３２００５３＝４９５０５３可以沖掉應收帳款２０００００那還有２９５０５３，所以老闆叫我新增一筆出貨單２９５０５３應收帳款沖掉。因為我是４月才接手這份會計的工作，有什麼簡單的方法可以做科目不要再去改以前的帳嗎？以下是我切的不知是否對？在八月切借：預收貨款大明１７５０００... 顯示更多 我想要發問的問題有二個: 一：２／７向大明收了一張支票１７５０００，為借：應收票據１７５０００ 貸：預收貨款１７５０００ 大明４月銷貨２０００００為借：應收帳款２０００００ 貸：銷貨收入２０００００ 在８月大明寄一張支票３２００５３，我們老闆要求我向大明收的票１７５０００＋３２００５３＝４９５０５３可以沖掉應收帳款２０００００那還有２９５０５３，所以老闆叫我新增一筆出貨單２９５０５３應收帳款沖掉。 因為我是４月才接手這份會計的工作，有什麼簡單的方法可以做科目不要再去改以前的帳嗎？以下是我切的不知是否對？ 在八月切借：預收貨款大明１７５０００ 貸：應收票摅大明１７５０００ 借：應收票１７５０００ 應收票１７５０００ 貸：銷貨收入２９５０５３ 應收帳款２０００００ 二，在７月１５申報５。６月的稅時，有１５６２８的進項稅我遺漏給會計事 務所申報。那是否要做留抵稅額呢？ 一開始在６月底我切調整分錄：借：銷項稅額１６６５０６ 貸：進項稅額７６１８４ 應付稅額８６８２３ 其他營收３４９９ 後來我發現不對，因為其他營收是為收入可是我們明明就銷項大於進項 應該科目為雜支，我在想是有留抵稅額的原因，所以我改成為： 借：銷項稅額１６６５０６ 雜項支出１２１２９ 貸：進項稅額７６１８４ 應付稅額８６８２３ 留抵稅額１５６２８ 請問這樣對嗎？謝謝 更新: 給我的MQ在哪? DR跟CR是什麼意思呢? 更新 2: 給SALLY: 您好:我想要向您請教幾個問題:因為我們的申報稅一律都是交由會計事務所做,難免會有一些差額;之前的會計做調整分錄是都會差個1千初;與表示我們跟事務所做的差額表示。而我把６月稅額１５６２８遺漏給會計事務所；那補救的方法就是如你所說的把１５６２８切在６月底嗎？那資產負債表會進項會變成－的，到時９月申報就調整回來了，是這個意思嗎？ 更新 3: 給SALLY: 我再想我問的第一個問題分錄只是多做了應收票據借貸 的這個步驟吧～那會借貸不合嗎？為什麼啊？ 然後還有我想問的是你們公司的營業稅是給會計事務做還是你們自己申報的？那你的分錄都怎麼做呢？而前一個會計都是用雜支跟營收做為科目？真的沒有人這嘛做嗎？
最佳解答:
一、你做的分錄借貸不平衡喔! 若8月大明有購貨，分錄如下： 借：預收貨款$175,000...沖2/7 借：應收票據$320,053 貸：應收帳款$200,000...沖4月銷貨之應收帳款 貸：銷貨收入$295,053 若8月大明沒有購貨，分錄如下： 借：預收貨款$175,000...沖2/7 借：應收票據$320,053 貸：應收帳款$200,000...沖4月銷貨之應收帳款 貸：預收貨款$295,053 二、一般申報營業稅的分錄如下： 若銷項稅額＞進項稅額＋留抵稅額，且有應納營業稅 借：銷項稅額ＸＸＸ 貸：進項稅額ＸＸＸ 貸：留抵稅額ＸＸＸ 貸：應納稅額ＸＸＸ 金額可以參照當期的營業稅申報書 若銷項稅額＜進項稅額，且有留抵營業稅 借：銷項稅額ＸＸＸ 借：留抵稅額ＸＸＸ 貸：進項稅額ＸＸＸ 金額可以參照當期的營業稅申報書 所以應該不會有『雜項支出』或『其他營收』的會計科目。 當然，需排除公司無實際交易卻開發票給他人，或無實際交易卻收到他人發票之情況。 若有$15,628的進項稅額遺漏給會計事務所申報，帳上可先做進項稅額，〈即，沖銷營業稅之分錄後，進項稅額之餘額尚有$15,628〉下期申報時再沖銷就可以囉！ 倘若還有不清楚的地方可再做詢問，或請教貴公司委任之會計事務所。 2006-08-29 14:08:18 補充： 借：預收貨款大明１７５０００貸：應收票摅大明１７５０００借：應收票１７５０００借：應收票１７５０００貸：銷貨收入２９５０５３貸：應收帳款２０００００你看是不是借貸不平衡呢？6月稅額$15,628遺漏給會計事務所...我指的是6月妳還是依發生日期入進項稅額的帳，因為尚未提供會計師，也就是會計師並不會將該筆進項稅額申報，所以依401申報書減除的進項稅額少$15,628，貴公司資產負債表進項稅額會變成＋$15,628的，到時9月申報就調整回來了。 2006-08-29 14:10:48 補充： 你們雖然是給事務所記帳，可是原始憑證〈發票或收據〉都是你們給的，應該不至於有差異，若有差異可詢問會計師，是不是未將可扣抵之進項稅額申報，或其實有些進項稅額是不能抵扣的〈請參考【營業稅法】第19條規定〉自己沒弄清楚，總之，問清楚就可多學一點，也很不錯。至於以前留下來的差異數，若金額不大，不想追溯，可挑一個日期結清，差額可做『雜支』或『其他收入』。另DR：表示『借方』CR：表示『貸方』
其他解答:
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發問:我想要發問的問題有二個:一：２／７向大明收了一張支票１７５０００，為借：應收票據１７５０００貸：預收貨款１７５０００大明４月銷貨２０００００為借：應收帳款２０００００貸：銷貨收入２０００００在８月大明寄一張支票３２００５３，我們老闆要求我向大明收的票１７５０００＋３２００５３＝４９５０５３可以沖掉應收帳款２０００００那還有２９５０５３，所以老闆叫我新增一筆出貨單２９５０５３應收帳款沖掉。因為我是４月才接手這份會計的工作，有什麼簡單的方法可以做科目不要再去改以前的帳嗎？以下是我切的不知是否對？在八月切借：預收貨款大明１７５０００... 顯示更多 我想要發問的問題有二個: 一：２／７向大明收了一張支票１７５０００，為借：應收票據１７５０００ 貸：預收貨款１７５０００ 大明４月銷貨２０００００為借：應收帳款２０００００ 貸：銷貨收入２０００００ 在８月大明寄一張支票３２００５３，我們老闆要求我向大明收的票１７５０００＋３２００５３＝４９５０５３可以沖掉應收帳款２０００００那還有２９５０５３，所以老闆叫我新增一筆出貨單２９５０５３應收帳款沖掉。 因為我是４月才接手這份會計的工作，有什麼簡單的方法可以做科目不要再去改以前的帳嗎？以下是我切的不知是否對？ 在八月切借：預收貨款大明１７５０００ 貸：應收票摅大明１７５０００ 借：應收票１７５０００ 應收票１７５０００ 貸：銷貨收入２９５０５３ 應收帳款２０００００ 二，在７月１５申報５。６月的稅時，有１５６２８的進項稅我遺漏給會計事 務所申報。那是否要做留抵稅額呢？ 一開始在６月底我切調整分錄：借：銷項稅額１６６５０６ 貸：進項稅額７６１８４ 應付稅額８６８２３ 其他營收３４９９ 後來我發現不對，因為其他營收是為收入可是我們明明就銷項大於進項 應該科目為雜支，我在想是有留抵稅額的原因，所以我改成為： 借：銷項稅額１６６５０６ 雜項支出１２１２９ 貸：進項稅額７６１８４ 應付稅額８６８２３ 留抵稅額１５６２８ 請問這樣對嗎？謝謝 更新: 給我的MQ在哪? DR跟CR是什麼意思呢? 更新 2: 給SALLY: 您好:我想要向您請教幾個問題:因為我們的申報稅一律都是交由會計事務所做,難免會有一些差額;之前的會計做調整分錄是都會差個1千初;與表示我們跟事務所做的差額表示。而我把６月稅額１５６２８遺漏給會計事務所；那補救的方法就是如你所說的把１５６２８切在６月底嗎？那資產負債表會進項會變成－的，到時９月申報就調整回來了，是這個意思嗎？ 更新 3: 給SALLY: 我再想我問的第一個問題分錄只是多做了應收票據借貸 的這個步驟吧～那會借貸不合嗎？為什麼啊？ 然後還有我想問的是你們公司的營業稅是給會計事務做還是你們自己申報的？那你的分錄都怎麼做呢？而前一個會計都是用雜支跟營收做為科目？真的沒有人這嘛做嗎？
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一、你做的分錄借貸不平衡喔! 若8月大明有購貨，分錄如下： 借：預收貨款$175,000...沖2/7 借：應收票據$320,053 貸：應收帳款$200,000...沖4月銷貨之應收帳款 貸：銷貨收入$295,053 若8月大明沒有購貨，分錄如下： 借：預收貨款$175,000...沖2/7 借：應收票據$320,053 貸：應收帳款$200,000...沖4月銷貨之應收帳款 貸：預收貨款$295,053 二、一般申報營業稅的分錄如下： 若銷項稅額＞進項稅額＋留抵稅額，且有應納營業稅 借：銷項稅額ＸＸＸ 貸：進項稅額ＸＸＸ 貸：留抵稅額ＸＸＸ 貸：應納稅額ＸＸＸ 金額可以參照當期的營業稅申報書 若銷項稅額＜進項稅額，且有留抵營業稅 借：銷項稅額ＸＸＸ 借：留抵稅額ＸＸＸ 貸：進項稅額ＸＸＸ 金額可以參照當期的營業稅申報書 所以應該不會有『雜項支出』或『其他營收』的會計科目。 當然，需排除公司無實際交易卻開發票給他人，或無實際交易卻收到他人發票之情況。 若有$15,628的進項稅額遺漏給會計事務所申報，帳上可先做進項稅額，〈即，沖銷營業稅之分錄後，進項稅額之餘額尚有$15,628〉下期申報時再沖銷就可以囉！ 倘若還有不清楚的地方可再做詢問，或請教貴公司委任之會計事務所。 2006-08-29 14:08:18 補充： 借：預收貨款大明１７５０００貸：應收票摅大明１７５０００借：應收票１７５０００借：應收票１７５０００貸：銷貨收入２９５０５３貸：應收帳款２０００００你看是不是借貸不平衡呢？6月稅額$15,628遺漏給會計事務所...我指的是6月妳還是依發生日期入進項稅額的帳，因為尚未提供會計師，也就是會計師並不會將該筆進項稅額申報，所以依401申報書減除的進項稅額少$15,628，貴公司資產負債表進項稅額會變成＋$15,628的，到時9月申報就調整回來了。 2006-08-29 14:10:48 補充： 你們雖然是給事務所記帳，可是原始憑證〈發票或收據〉都是你們給的，應該不至於有差異，若有差異可詢問會計師，是不是未將可扣抵之進項稅額申報，或其實有些進項稅額是不能抵扣的〈請參考【營業稅法】第19條規定〉自己沒弄清楚，總之，問清楚就可多學一點，也很不錯。至於以前留下來的差異數，若金額不大，不想追溯，可挑一個日期結清，差額可做『雜支』或『其他收入』。另DR：表示『借方』CR：表示『貸方』
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